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| 編輯推薦： |
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目前市场上关于内部控制设计的书多数是对内部控制框架的分解，而本书则不然。本书提供了一套完整的设计思路，揭示了内部控制提升企业价值的机制。书中贴近实务的例证，更有利于读者利用本书的理念设计和实施有效的企业内部控制。
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| 內容簡介： |
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该书提供了一系列通过创新和设计以改进内部控制与风险管理效率的方法,致力于建立一种智能内部控制与风险管理。这些方法包括内部控制设计和控制系统的一些替代方法。该书提供的内部控制设计思路将有效的降低内部控制实施过程中的成本，并有助于提升企业价值！
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| 關於作者： |
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马修·雷齐是一位具有多年管理咨询经验的内部控制专家，曾在普华永道负责内部控制项目多年。 谢盛纹，江西财经大学会计学院副院长，财政部会计学术领军班一期学员。
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| 目錄：
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引言
第一部分：大展宏图
第一章 能有多大的改进
案例1：《萨班斯-奥克斯利法案》与收人保障对比
案例2：行政制度式控制与智能控?
本书之所为与所不为
本书的结构
第二章 风险管理和内部控制：平稳前进
内部控制的起源
与质量管理的长期战争
一个进步的机会
风险管理的起源
风险管理传统中的概念差异
另一个进步的机会
内部控制和风险管理之间的冲突
第三章 整合后的风险控制更简单
风险控制的印象
有关当下风险控制的其他观点
第四章 人们的目标和行为
风险和控制的心理学指南
隐瞒不确定性的案例
风险控制的大量信息
第二部分：高价值控制机制
第五章 旨在增加价值的控制模式概述
如何从这些控制模式中获益
描述格式
控制模式概况
第六章 生成其他控制的控制
1 自生型控制系统
2 控制开发资源指导
3 控制生成应用程序
4 双环设计
5 按方案自上而下设计
6 执行后改进
7 因素驱动设计
8 因果关系干预
9 进化的不确定性清单
10 风险登记册
11 风险和控制的矩阵映射
12 过程步骤分析
13 因果模型
14 蒙特卡罗模拟
15 故障树和事件树分析
16 叙述未来故事
17 通用控制设计库
18 控制模式
19 过程控制框架
20 项目控制框架
第七章 审计、审核和有效监控
21 控制监督层次
22 过程管理控制
23 过程统计包
24 个体比较
25 统计过程控制
26 风险因素监控
27 关于控制绩效的有益交谈
28 控制访谈问题
29 不确定性报告
30 解释第一分析法
31 图示业务分析法
32 随机舞弊审计
33 适应性审计
34 针对已设控制的审计
35 审核所有证据
36 灵活的文件审核
第八章 学习和适应
学习和适应的综述
适应性控制系统的特性
超越预算的案例
不确定性下的管理控制模式
37 弹性需求
38 风险权衡
39 弹性协议
40 弹性计划
41 关键链法
42 演化项目管理
43 投资组合管理
44 负反馈控制回路
45 加速目标
46 对完工的再预测
47 统计外推预测
第九章 防护和内在可靠性
48 多层进入限制
49 职责分离原则
50 认知工效学
第十章 检查与校正
51 电子数据表的改进与替换
52 计算机支持的授权
53 已扩展编辑审查
54 事前向事后的转变
55 回收清理项目
56 差异寻找
57 异常寻找
58 端对端调和
59 大规模的修正工具
60 通过聚类减少差错文件
第三部分：创造美好变化
第十一章 触发好的行为
超越强制
将触发机制应用于普遍的行为改变
实时触发的资源
执行步骤的一些例子
执行不确定性报告
执行风险权衡
执行统计外推预测
衡量和动机
第十二章 个人教育与评估
风险和不确定性管理评估RUMA
RuMA研究结果说明了什么
情景导向测试和教学的应用
第十三章 了解改进障碍
专业技能匮乏与期望低下
不确定性隐瞒
僵局
审计和监管重点
视同得以证实的拙劣或未成熟的技术
无益且限制性的想法
第十四章 关键角色及每种角色如何通过风险控制增加价值
关键人员扮演的角色
高级执行董事
高级非执行董事
包括内部审计负责人在内的内部审计经理
部门经理
信息技术经理
其他人
第十五章 创新和友好扩展战略
应当预期什么
谁会成功?
有用的技术
如何破坏创新项目
友好扩展战略
第十六章 无用思想的有效替代
实务对照
促使实务改良的六个策略
常见的问题领域
第十七章 七个前沿领域
第一个领域：更多的控制设计，更少的审计和修正
第二个领域：公司风险管理越来越接近内部控制
第三个领域：改进量化
第四个领域：超越风险登记册的行为改变
第五个领域：以心理因素为目标的风险管理
第六个领域：通过因果模型融合风险和绩效管理
第七个领域：风险登记册的技术改革
结束语
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| 內容試閱：
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我们所要讨论的是一个创造价值的机会实际上，是一个充满价值创造的机会。内部控制和风险管理中快速归并的领域，常常被看作是已经建立好的、标准化的、甚至是乏味的该领域的专家根植了这样一种印象。但是，事实上，它们仍处于初级阶段（wild west stage），从事此领域工作的大多数人都是设法使用少量简陋工具的开拓者。我们才刚刚开始，而且许多风险和控制程序都是通过他们最原始的手工工作才得以维系与生存，其间还有犹如万金油?销员在向你推销包治百病的良药，COSO就像萨班斯奥克斯利酒吧的女服务员。COSO是全美反舞弊性财务报告委员会发起组织的通用名，COSO已经发表了一些影响重大的内部控制的文件。
所以，人们有以下想法也并不惊讶内部控制和风险管理只是安抚监管部门和审计师的、毫无价值的、枯燥无味的家务事。幸运的是，内部控制和风险管理并非如此，它们其实含有很多创造价值的机会。
人们越早接受新的控制技术，就会越努力地设计更好的控制，我们就越容易得到更好的结果，所获价值也就越大。
这需要有尝试新事物的意愿。我们有非常多的机会改进内部控制和风险管理程序、系统、工具、框架和该领域的其他一切。但是，目前风险管理或内部控制的价值中只有很少的一部分能够予以度量。在初级阶段，我们也不应期望所有的新想法都能通过对有效性和价值的量化而有所提升，虽然这迟早会实现。但是，现在我们已经知道很多新想法，它们能改进并迅速革新我们的方式，带来更好的结果。
对于如何进行内部控制和风险管理，目前存在许多标准和广泛引用的指南。但是它们之间存在很多差异，滞后于实践，而且还存在很多逻辑和实践上的瑕?与不足。
例如，即使是内容最丰富、最权威的指南也没有提及控制设计的问题。然而这是绝大多数人面临的最大困难，也是能最大限度增加价值的关键所在。
所以，我们不仅要有尝试新技术的意愿，而且还要清楚地认识到有时官方指南都还没有认识到这些新技术。
这些就是我们需要集中设计、革新与重视的领域，也是本书所涉及的领域。
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