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| 關於作者： |
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赵海军，毕业于中国人民大学经济学硕士专业，取得注册会计师证书和高级经济师证书，并为多家大型企业、公司做经济顾问，有着丰富的会计职称考试培训、命题等工作经历。参与多次国际学术研讨会，并发表多篇会计和经济方面的论文，参与编写《注册会计师应试指导》等多部作品和审校了《会计职称考试教材》。现在担任"考必过考试辅导中心的研发部经理，负责会计、经济和金融考试方向的培训、团队建设、产品研发。
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| 目錄：
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目 录
第1～2天 蓄势待发
第一章 税法总论2
第一节 税法的概念（了解）（0.1学时）3
第二节 税法在我国法律体系中的地位
（了解）（0.1学时）3
第三节 税收法定原则（熟悉）
（0.6学时）4
第四节 税法要素（熟悉）（0.5学时）7
第五节 税收立法与我国现行税法体系
（熟悉）（0.5学时）9
第六节 税收执法（掌握）（0.6学时）11
第七节 依法纳税与税法遵从（了解）
（0.2学时）14
第八节 国际税收关系（了解）
（0.1学时）16
重要习题17
答案与解析20
第二章 增值税法22
第一节 征税范围及纳税义务人
（掌握）（0.7学时）24
第二节 一般纳税人登记办理和小规模
纳税人的管理（熟悉）
（0.5学时）27
第三节 税率与征收率（掌握）
（0.8学时）29
第四节 计税方法（掌握）（0.2学时）32
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
（掌握）（2学时）33
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
（了解）（0.1学时）43
第七节 特殊经营行为的税务处理
（了解）（0.2学时）44
第八节 进口货物征税（掌握）
（0.2学时）45
第九节 出口货物和服务的退（免）税
（熟悉）（1学时）45
第十节 税收优惠（熟悉）（1学时）53
第十一节 征收管理（了解）（0.2学时）59
第十二节 增值税专用发票的使用及
管理（了解）（0.2学时）60
重要习题62
答案与解析65
第三章 消费税法68
第一节 纳税义务人与征税范围
（了解）（0.2学时）69
第二节 税目与税率（掌握）
（0.6学时）70
第三节 计税依据（了解）（0.2学时）73
第四节 应纳税额的计算（掌握）
（1学时）75
第五节 征收管理（了解）（0.2学时）79
重要习题80
答案与解析83
第3天 按部就班
第四章 营业税法87
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
（了解）（0.1学时）88
第二节 税目与税率（掌握）
（0.6学时）89
第三节 计税依据（掌握）（0.8学时）90
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为
的税务处理（了解）
（0.1学时）94
第五节 税收优惠（熟悉）（0.3学时）94
第六节 征收管理（了解）（0.1学时）97
重要习题98
答案与解析102
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法105
第一节 城市维护建设税法（掌握）
（0.5学时）106
第二节 烟叶税法（了解）（0.1学时）107
第三节 教育费附加和地方教育附加的
有关规定（熟悉）（0.1学时）108
重要习题109
答案与解析113
第六章 关税法116
第一节 征税对象与纳税义务人
（了解）（0.1学时）117
第二节 进出口税则（熟悉）
（0.2学时）117
第三节 完税价格与应纳税额的计算
（掌握）（0.7学时）118
第四节 关税减免规定（熟悉）
（0.1学时）121
第五节 征收管理（了解）（0.1学时）122
第六节 船舶吨税（熟悉）（0.2学时）123
重要习题125
答案与解析128
第七章 资源税法和土地增值税法130
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率
（了解）（0.1学时）131
第二节 资源税计税依据与应纳税额的
计算（熟悉）（0.2学时）132
第三节 资源税税收优惠和征收管理
（了解）（0.1学时）134
第四节 土地增值税纳税义务人与征税
范围（熟悉）（0.2学时）135
第五节 土地增值税税率、应税收入
与扣除项目（掌握）
（0.5学时）137
第六节 土地增值税应纳税额的计算
（掌握）（0.7学时）139
第七节 土地增值税税收优惠和征收
管理（了解）（0.1学时）141
重要习题142
答案与解析146
第4～5天 勇往直前
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、
契税法和耕地占用税法151
第一节 房产税法（掌握）（0.8学时）152
第二节 城镇土地使用税法（掌握）
（0.6学时）155
第三节 契税法（掌握）（0.5学时）158
第四节 耕地占用税法（掌握）
（0.5学时）160
重要习题162
答案与解析164
第九章 车辆购置税法、车船税法和
印花税法167
第一节 车辆购置税法（掌握）
（0.8学时）168
第二节 车船税法（熟悉）（0.6学时）171
第三节 印花税法（掌握）（0.8学时）175
重要习题180
答案与解析182
第十章 企业所得税法185
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
（了解）（0.2学时）187
第二节 应纳税所得额的计算（掌握）
（2.5学时）188
第三节 资产的税务处理（掌握）
（0.8学时）201
第四节 资产损失税前扣除的所得税
处理（了解）（0.2学时）205
第五节 企业重组的所得税处理
（熟悉）（0.3学时）207
第六节 税收优惠（掌握）（2.5学时）209
第七节 应纳税额的计算（熟悉）
（0.5学时）220
第八节 源泉扣缴（了解）（0.1学时）223
第九节 征收管理（了解）（0.3学时）224
重要习题227
答案与解析230
第6天 拨云见日
第十一章 个人所得税法234
第一节 纳税义务人与征税范围
（掌握）（0.5学时）235
第二节 税率与应纳税所得额的确定
（掌握）（0.6学时）237
第三节 应纳税额的计算（掌握）
（2学时）239
第四节 税收优惠（掌握）
（0.6学时）260
第五节 境外所得的税额扣除
（了解）（0.1学时）262
第六节 征收管理（熟悉）
（0.2学时）262
重要习题264
答案与解析268
第十二章 国际税收272
第一节 国际税收协定（熟悉）
（0.3学时）273
第二节 非居民企业税收管理（熟悉）
（0.3学时）280
第三节 境外所得税收管理（熟悉）
（0.3学时）285
第四节 国际避税与反避税（掌握）
（0.7学时）290
第五节 转让定价（熟悉）
（0.3学时）295
第六节 国际税收征管协作（了解）
（0.1学时）298
重要习题298
答案与解析301
第7天 水到渠成
第十三章 税收征收管理法304
第一节 税收征收管理法概述（了解）
（0.1学时）305
第二节 税务管理（熟悉）（0.7学时）305
第三节 税款征收（熟悉）（0.7学时）310
第四节 税务检查（了解）（0.1学时）314
第五节 法律责任（熟悉）（1.4学时）314
第六节 纳税担保试行办法（熟悉）
（0.2学时）319
重要习题320
答案与解析323
第十四章 税务行政法制325
第一节 税务行政处罚（熟悉）
（0.3学时）326
第二节 税务行政复议（熟悉）
（1学时）327
第三节 税务行政诉讼（了解）
（0.2学时）333
重要习题335
答案与解析337
第十五章 税务代理和税务筹划339
第一节 企业涉税基础工作的代理
（了解）（0.2学时）340
第二节 商品和劳务税纳税申报代理
（熟悉）（0.8学时）341
第三节 所得税纳税申报代理
（了解）（0.1学时）345
第四节 税务筹划（熟悉）
（0.2学时）346
重要习题347
答案与解析349
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题1352
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题2360
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题3368
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题4376
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《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题2答案与解析390
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题3答案与解析396
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题4答案与解析402
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