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| 編輯推薦： |
让税务小白都学会策划
让每个企业都节省税款
让每个纳税人远离风险
税务风险管控其实很简单每一个税务小白都想成为税收业务专家，每一个老板都希望得到税务专家的纳税帮助。本书教大家如何从税务小白快速地成长为税务专家，并且有效地为老板们提供务实的纳税服务。
税务风险管控与策划有逻辑复杂的税务问题分三类事件，一是风险控制事件，二是税收策划事件，三是危机公关事件。本书详细阐述理念与方法，一切符合国家法律，一切通过税务规程，一切都有证据支持。
税务风险管控与策划有规律税收确实非常复杂，但如果抓住其本质规律，就能把呆板的税收法条“用”活。作者将多年沿用且日趋完善的税务服务理念与方法和盘托出，帮助大家尽快上手，少走弯路，多出成果。
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| 內容簡介： |
本书倡导企业应遵循全面税务风险管理，涵盖全员、全流程、全要素，落实到具体的管理实践上，包括税务风险管控、税收业务策划和税务危机管理。税务风险管控逻辑帮助企业三维定风险，四象分要急，事事有流程，税税有管理。税收业务策划逻辑告诉我们，税务策划并不难，设定目标找条件，条件不足会创造，十三技法能变换。税务危机管理的精髓是剥茧抽丝笋去皮，拔出萝卜带出泥，原本以为分量足，上秤称称没东西。围绕这三方面管理实践的口诀，详解了企业税务风险管控与策划所需要的思想体系与知识体系，力求去伪存真，简单直接，全面系统，为读者诠释风险管控、税务策划、危机公关的实务方法。
1.创新13大纳税理念
2.设计13大业务流程
3.理顺13大证据关系
4.锁定13大合同条款
5.评估13大税法要素本书倡导企业应遵循全面税务风险管理，涵盖全员、全流程、全要素，落实到具体的管理实践上，包括税务风险管控、税收业务策划和税务危机管理。税务风险管控逻辑帮助企业三维定风险，四象分要急，事事有流程，税税有管理。税收业务策划逻辑告诉我们，税务策划并不难，设定目标找条件，条件不足会创造，十三技法能变换。税务危机管理的精髓是剥茧抽丝笋去皮，拔出萝卜带出泥，原本以为分量足，上秤称称没东西。围绕这三方面管理实践的口诀，详解了企业税务风险管控与策划所需要的思想体系与知识体系，力求去伪存真，简单直接，全面系统，为读者诠释风险管控、税务策划、危机公关的实务方法。
1.创新13大纳税理念
2.设计13大业务流程
3.理顺13大证据关系
4.锁定13大合同条款
5.评估13大税法要素
6.总结13大纳税模式
7.挖掘13大纳税条件
8.把握13大时机坐标
9.搭建13大策划模型
10.研究13大策划技法
11.植入13大危机管理
12.解析13大税务规律
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| 關於作者： |
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王作君，执业税务师。1993年接触税务，1999年取得注册税务师资格，2002年成立税务师事务所。从一个稅务小白成长为执业税务师，再成为有口碑的税务策划专家，经历过大量的思考、实践、考验与总结。参编出版著作《新个税轻松学》。
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| 目錄：
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前 言
第1章 创新13大纳税理念 00
1.1 风险的理念 00
1.2 管理的理念 00
1.3 策划的理念 00
1.4 负税的理念 00
1.5 诚信的理念 0
1.6 成本的理念 0
1.7 权利的理念 0
1.8 义务的理念 0
1.9 规范的理念 0
1.10 交易的理念 0
1.11 依据的理念 0
1.12 合同的理念 0
1.13 反制的理念 0
第2章 设计13大业务流程 0
2.1 业务发起 0
2.2 税务目标 0
2.3 业务模式 0
2.4 签订合同 0
2.5 税种税事 0
2.6 业务承办 0
2.7 业务交割 0
2.8 资金结算 0
2.9 财务处理 0
2.10 税会差异 0
2.11 审核修正 0
2.12 纳税申报 0
2.13 危机应对 0
第3章 理顺13大证据关系 0
3.1 税务证据关系 0
3.2 全面的证据关系 0
3.3 全面的平衡关系 0
3.4 与执法机关（包括海关）的关系 0
3.5 与立法机关的关系 0
3.6 与司法机关的关系 0
3.7 与国家机关的关系 0
3.8 与业务相对方的关系 0
3.9 与企业内部的关系 0
3.10 与集团内企业的关系 0
3.11 与协会、商会的关系 0
3.12 与媒体舆论的关系 0
3.13 与间接利益人的关系 0
第4章 锁定13大合同条款 0
4.1 交易对象 0
4.2 交易金额 0
4.3 交易时间 0
4.4 交易方法 0
4.5 结算方式 0
4.6 付款约定 0
4.7 交割方式 0
4.8 运输费用 0
4.9 争议解除 0
4.10 违约金 0
4.11 保证金 0
4.12 发票要求 0
4.13 业务协同 0
第5章 评估13大税法要素
5.1 纳税人
5.2 纳税基数
5.3 适用税目
5.4 适用税率
5.5 纳税环节
5.6 纳税地点
5.7 纳税期限
5.8 税收优惠
5.9 违章处理
5.10 特定条款
5.11 法律级次
5.12 效力期间
5.13 义务追溯
第6章 总结13大纳税模式
6.1 抵
6.2 免
6.3 加
6.4 减
6.5 点
6.6 补
6.7 退
6.8 追
6.9 延
6.10 核
6.11 差
6.12 非
6.13 全
第7章 挖掘13大纳税条件
7.1 条件的有用与无用
7.2 条件的主要与次要
7.3 条件状态
7.4 条件符合
7.5 条件瑕疵
7.6 条件缺失
7.7 条件多余
7.8 条件冲突
7.9 条件限制
7.10 条件衍生
7.11 条件创造
7.12 条件预设
7.13 条件利用
第8章 把握13大时机坐标
8.1 可行性研究的策划机会
8.2 企业设立的策划机会
8.3 产品设计的策划机会
8.4 资产交易的策划机会
8.5 经营变化的策划机会
8.6 业务合作的策划机会
8.7 税收调整的策划机会
8.8 经济调整的策划机会
8.9 会计调整的策划机会
8.10 清产核资的策划机会
8.11 企业重组的策划机会
8.12 企业注销的策划机会
8.13 评估检查的策划机会
第9章 搭建13大策划模型
9.1 守理念
9.2 选业务
9.3 抓机会
9.4 凑条件
9.5 找交易
9.6 设模式
9.7 拟税态
9.8 评风险
9.9 写方案
9.10 做指导
9.11 过申报
9.12 办过户
9.13 应危机
第10章 研究13大策划技法
10.1 子鼠想转嫁
10.2 丑牛会调整
10.3 寅虎擅假借
10.4 卯兔欲规避
10.5 辰龙信有无
10.6 巳蛇巧分合
10.7 午马求关联
10.8 未羊学补救
10.9 申猴知变换
10.10 酉鸡懂修正
10.11 戌狗要选择
10.12 亥猪来增减
10.13 人人能创造
第11章 植入13大危机管理
11.1 定问题
11.2 判性质
11.3 察权责
11.4 找渠道
11.5 辨混淆
11.6 知程序
11.7 链风险
11.8 提主张
11.9 能救济
11.10 求豁免
11.11 行义务
11.12 做调整
11.13 懂切割
第12章 解析13大税务规律
12.1 解析13大税法原则
12.2 解析13大易混淆事项
12.3 解析13大企业身份
12.4 解析13大出资标的
12.5 解析13大报表项目
12.6 解析13大分配方式
12.7 解析13大重组行为
12.8 解析13大客观因素
12.9 解析13大发票风险
12.10 解析13大不罚情形
12.11 解析13大异常事项
12.12 解析13大注销事项
12.13 解析13大税收时态
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| 內容試閱：
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尊敬的纳税人，税务风险管理时代已经来临，您准备好了吗？
税务风险是由于纳税人业务操作失当给纳税结果带来的不确定性，这种不确定性会给企业带来经济上的、名誉上的、信用上的，甚至刑事上的损害。通常的税务风险包括：少缴税款被税务稽查处罚、多缴税款给股东造成经济损失、被税务机关误判造成或有损失。
您的企业有没有以上税收风险隐患呢？
2005年，国家税务总局出台了《纳税评估管理办法（试行）》的通知（国税发〔2005〕43号），这个办法的试行，标志着国家开始以风险为导向进行税收管理。经过十多年的推进，税务风险管理已经涵盖了税收征收管理的各个方面，无论是税收征收管理，还是税务检查监督，都以风险预警为先导。
而纳税人熟知的“金税三期”，只是风险管理的工具。它借助互联网和大数据，建立了一个庞大的税务风险评估预警系统，以此实现对“重点”纳税人和纳税的“重点”涉税事项的全程监控、实时监控。
今天，纳税人的所有涉税信息都会在“金税三期”中永久保存，无论这个信息是纳税人自行申报的，还是税务机关基于管理需要而添加的。并且随着税收征管的需要，更多的涉税信息，包括政府、金融、中介组织等第三方的信息，会越来越多地纳入“金税三期”的数据系统中，随时为税务机关所调用。因此，纳税人出现“税务风险”将会成为一种常态，没有人可以幸免。
如果出现税务风险预警，企业不合法的、不规范的纳税操作将会暴露无遗。未来，如果纳税人不从根本上控制税务风险，受到经济的、名誉的、信用的损失，甚至导致刑事责任，必将在所难免。所以如何管控自身的税务风险，对每个纳税人而言，不是你想不想做的问题，而是必须做的问题。
但遗憾的是，更多的纳税人还没有与税收征管改革合拍。有一些纳税人，至今尚无风险管控的意识，他们感觉国家减税降费了，税务机关也很少上门了，自认为税务环境比以前宽松了。岂不知税务风险预警与核查，给企业带来的影响只会更大不会更小。还有一些纳税人，他们已经意识到税务风险管理是大势所趋，但苦于没有更好的应对之法，面对税务风险的问题，只能被动地应付，得过且过。岂不知没有从根本上控制风险，在税收上麻烦不断，稍不留神就落入了风险的陷阱。
君不见，众多中小企业面对税务风险预警，束手无策？君不见，即使是上市公司和国有企业面对税务风险，也是诚惶诚恐？在税务风险面前表现的惊慌失措与孤立无援，是纳税意识有问题？是实施了偷税行为？还是纳税操作有问题，出现了失误？
我们经过对众多纳税人出现的税务问题进行总结发现，因税务操作存在问题，导致税务风险发生，才是税务风险的主要矛盾。它不仅困惑着税务机关，也困惑着纳税人。尽管有国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知（国税发〔2009〕90号）的跟进，但企业实行起来，尚未达到理想目标。
首先，进行税务风险管理，要求征纳双方将矛盾指向税务风险，而不是指向彼此。显然，这需要有个过程。其次，进行税务风险管理，纳税人与税务机关需要共同建立风险的防控机制。显然，这个机制的效能尚需提升。最后，进行税务风险管理，需要理论与实践的研究，从而找到其中的规律，以便于向更多的纳税人复制。显然，这尚在起步阶段。
为了解除税务风险的困扰，我们将税务风险管理服务的实践经验总结提炼，编写了本书供纳税人和税务机关借鉴、参考，希望能够起到抛砖引玉的作用。如果读者能够运用其中的理念和方法，提前管控税务风险，解除税务风险之忧患，则笔者不胜荣幸之至。
我国的税法体系不仅庞大繁杂，而且税收政策变动频繁，即使专业的税务人员，想精通全部税法，也是非常难的。所以，仅凭企业的财务会计来控制风险，不出问题，显然是做不到的。如果再将税务策划的任务压在财务会计身上，用不堪重负来形容，并不为过。因为财务会计是技术工作，而风险控制与税务策划是管理工作。你的财务会计是管理岗位还是技术岗位呢？
作为专业的税务服务工作者，我深知纳税人的困惑，总想从繁杂的税务风险管理中总结出一点规律性的东西，呈现给企业的老板和会计们。因为我深信，越是复杂的问题，越有规律性。只要有规律性，就可以将规律进行复制。
全书共12章，力争全面、系统地在思想方法和技术方法上为读者阐述税务风险的根源，解析税务策划的机理，告知危机公关的方法，具体内容为：①创新13大纳税理念；②设计13大业务流程；③理顺13大证据关系；④锁定13大合同条款；⑤评估13大税法要素；⑥总结13大纳税模式；⑦挖掘13大纳税条件；⑧把握13大时机坐标；⑨搭建13大策划模型；⑩研究13大策划技法；植入13大危机管理；解析13大税务规律。
本书将复杂的税务问题总结归纳为税务风险控制、税收业务策划、税务危机公关三件事。围绕这三件事，系统地展开思维方法与知识体系的论述。在论述中始终坚持以管理的思维理念为主，以专业的技术知识为辅；强调国家税法是税务管理学，需要在企业生产经营实践中，灵活运用税法，而不是将精力放在单纯的法条学习上。
本书可供企业设计税务风险内控制度之参考，可供税务师规划税务策划方案之参考，可供大专院校税务专业学习之参考，可供税务干部研究风险核查之参考。相信此书能够有助于财务会计人员提升纳税技术，有助于企业财务总监提升纳税管理能力，有助于税务咨询机构提升市场拓展能力，有助于税务稽查人员提升风险评估能力。
书中的理念创新、方法总结、规律研究均来自于我的业务实践，属于独家原创。但我坚信，书中的理念方法，虽然不一定完全适合您，但总有一点能够启发您。熟读此书，必定会使你茅塞顿开，成为税务风险管控、税收业务策划和税务危机管理的高手！
王作君
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