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| 內容簡介： |
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全书共分八章，前半部分从资产托管的概念及职责入手，系统讲解了资产托管运营涉及的日常交易及其结算规则、托管产品估值原则及常用方法、托管产品会计核算、估值及涉税处理；后半部分对托管业务的投资监督法规体系、监督指标、信息披露及内控合规等进行了讲解与探讨。本书注重理论联系实际，对实践工作指导性强，适合各托管机构（银行、券商等）运营人员、基金公司运营人员及基金会计、券商资管部运营人员等使用。
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| 關於作者： |
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宋明磊，男，毕业于首都经济贸易大学，获会计学硕士学位，获得高级会计师、注册会计师（非执业会员）资格，基金业、证券业从业资格；曾供职于多家央企财务部、中国证券金融股份有限公司财务管理部。目前就职于某股份商业银行资产托管部担任托管产品日常的运营及估值工作。发表学术论文：《从独立性视角重构企业审计体系》《对中国审计制度设计的探讨》《浅析以EVA为导向的绩效评价体系》等。
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| 目錄：
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第一章资产托管业务简介
第一节资产托管业务
第二节资产托管人的职责
第三节资产管理相关概念及其托管
第四节资产托管业务的收费
第二章托管资产的结算
第一节托管资产的保管及账户体系
第二节交易所交易的资金结算
第三节银行间债券市场交易结算
第四节中国金融期货交易所结算
第三章托管资产估值概念及规则
第一节托管资产估值的定义、对象及假设
第二节托管资产估值的原则及方法
第三节托管资产的估值
第四章托管资产的日常会计核算实例
第一节货币市场基金的会计核算
第二节混合基金的会计核算
第三节ETF基金的会计核算
第四节托管产品的税务处理
第五章托管资产的投资监督
第一节托管资产投资监督法规体系
第二节托管资产投资监督指标
第六章托管资产的信息披露
第一节货币市场基金的信息披露
第二节公募类非货币基金的信息披露
第三节私募投资基金及资管计划的信息披露
第七章托管人的机构设置及内控体系建设
第一节托管人的组织形式
第二节资产托管从业人员的要求
第三节托管人的内控合规建设
第八章托管业务系统及托管业务未来发展展望
第一节资产托管业务系统
第二节资产托管业务未来发展展望
附录
参考文献
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| 內容試閱：
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如果从1997年国务院批准发布的《证券投资基金管理暂行办法》首次确立证券投资基金托管机制并明确托管职责算起，我国托管业务的发展已经经历了23年的时间。资产托管作为金融防范风险的重要基础制度设计发挥的作用越来越重要。
2018年资管新规发布以来，资管行业众多的监管规定以资管新规为基础进行了修订。资管新规一方面打破了金融牌照对不同类型管理人业务的约束，让各管理人重新回到同一监管标准的赛道；另一方面强调了资管产品的净值化管理与公允价值计量，这对资产管理的运营及估值提出了新的挑战。资管新规发布以来，银行理财产品开始了净值化转型，国内发行了首批净值型货币基金和首批摊余成本计量的债券基金。相信随着资管新规的逐步落实到位，我国大资管的产品类型将更加丰富，发展将更加稳健。
随着资产管理业务的发展，我国托管业务的规模呈现爆发式增长，托管业务介入资管活动的深度也获得了长足的发展，托管人作为资产管理业务的重要参与方，扮演的角色越来越重要。在这一背景之下，如何保证托管业务的合法合规发展，更好地服务资管业务就显得尤为重要。要实现上述目标，作为托管业务核心内容的运营及估值无疑起到了至关重要的作用，只有运营及估值实现了合规与高效率，托管业务整体目标的实现才有了基础。托管人只有牢牢把握运营与估值这两项托管业务的核心，托管业务的可持续发展才能得到保证，运营顺则托管稳。托管业务涉及的产品类型众多，各类产品的监管要求也各不相同，运营好面临众多监管要求的托管产品是每一位托管人的职责和心愿。笔者结合自身托管运营的实践及同业的交流经验，对托管运营人员运营中所具备的知识及运营涉及的相关理论进行了系统的总结，以商业银行托管为主线，对资产托管业务的概念、托管业务结算、会计核算与估值、投资监督和信息披露等运营流程进行了详尽的阐述，希望这些系统的总结能对托管运营的同仁们有所帮助。
全书共分八章。第一章介绍了资产托管的概念，托管人的职责及资产托管的业务范围；第二章对资产托管的账户体系、国内主要交易所结算规则及业务进行了介绍；第三章对托管资产估值原则及常用方法进行了阐述；第四章以不同类型公募基金实际业务为例对托管产品会计核算、估值及涉税处理进行了讲解；第五章详细阐述了我国目前各类托管资产投资监督相关法规；第六章以公募基金为例介绍了托管资产的信息披露；第七章对国内托管人的组织结构、机构设置及内控合规进行了探讨；第八章对托管业务系统及我国资产托管业务未来的发展进行了展望。
贤者以其昭昭，使人昭昭。在从事托管工作的四年多时间里，笔者获得了华夏银行资产托管部及行业内众多前辈的理论及业务指导，在此特别感谢华夏银行资产托管部陈秀良总经理、固然处长及徐德刚处长，三位领导在我从事资产托管运营工作的过程中给予我理论和实务上的指导，使我获益良多。衷心感谢首都经济贸易大学出版社孟岩岭老师、陈雪莲老师为本书出版所做的大量耐心细致的工作。最后感谢我的家人，尤其是我的妻子，承担了我写作期间照顾我女儿成长的重任。
正如汕头大学校歌里面所写的那样，生命不止坚毅与奋斗，有梦想才是有意义的追求；成功不止付出与拥有，有承担才是最高的成就。天下难事，必作于易；天下大事，必作于细。希望本书能够对资产托管机构、基金公司、银行理财公司及资产管理公司运营人员的业务实践有所帮助。由于笔者能力、学识有限，加之时间紧迫，书中错误在所难免，恳请业内人士及广大读者批评指正。
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