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| 內容簡介： |
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本书综合考虑本科、高职的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分：税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。其中，实体税收法律制度是本书的核心内容，在具体税种的选择上同时考虑了高校学生就业岗位中涉及较多的税种及学生在初、中级职业资格考试中所要求掌握的十五个具体税种，在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系，统一分三个层次顺序展开：一是纳税人与征税对象；二是税率、税收优惠及税额计算；三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，按税收征收管理要素的逻辑关系，分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。
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| 目錄：
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第一篇税收基本理论
第一章税收基本理论2
第一节税收的本质与职能2
第二节税收体系与分类5
第三节税制构成要素7
第二篇流转税
第二章增值税14
第一节概述15
第二节纳税人和扣缴义务人18
第三节征税范围22
第四节税率与征收率35
第五节减免税收优惠39
第六节一般计税方法增值税应纳税额计算45
第七节简易计税方法增值税应纳税额计算61
第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算65
第九节出口货物增值税的退（免） 税67
第十节征收管理73
第三章消费税76
第一节概述76
第二节纳税人、征税对象、征收环节和税率78
第三节计税依据和应纳税额计算86
第四节征收管理99
第四章关税102
第一节概述102
第二节纳税人、征税对象和税率104
第三节关税完税价格106
第四节关税减免111
第五节应纳税额计算113
第六节征收管理115
第三篇所得税
第五章企业所得税120
第一节概述121
第二节纳税人、征税对象和税率122
第三节应纳税所得额计算125
第四节资产的所得税处理139
第五节资产损失所得税处理145
第六节应纳税额计算150
第七节减免税收优惠157
第八节征收管理168
第六章个人所得税171
第一节概述171
第二节纳税人、征税对象和税率173
第三节应纳税额计算182
第四节减免税收优惠196
第五节征收管理199
第四篇其他税
第七章资源税206
第一节概述206
第二节纳税人、征税范围和税率207
第三节减免税收优惠和应纳税额计算209
第四节征收管理212
第八章土地增值税214
第一节概述214
第二节纳税人、征税范围和税率215
第三节减免税收优惠和应纳税额计算217
第四节征收管理223
第九章城镇土地使用税225
第一节概述225
第二节纳税人、征税范围和税率226
第三节减免税收优惠和应纳税额计算228
第四节征收管理232
第十章房产税235
第一节概述235
第二节纳税人、征税范围和税率236
第三节减免税收优惠和应纳税额计算237
第四节征收管理242
第十一章契税243
第一节概述243
第二节纳税人、征税范围和税率244
第三节减免税收优惠和应纳税额计算246
第四节征收管理249
第十二章车船税250
第一节概述250
第二节纳税人、征税范围和税率251
第三节减免税收优惠和应纳税额计算253
第四节征收管理257
第十三章印花税259
第一节概述259
第二节纳税人、征税范围和税率260
第三节减免税收优惠和应纳税额计算264
第四节征收管理269
第十四章耕地占用税273
第一节概述273
第二节纳税人、征税范围和税率274
第三节减免税收优惠和应纳税额计算276
第四节征收管理278
第十五章城市维护建设税280
第一节概述280
第二节纳税人、征税对象和税率281
第三节减免税收优惠和应纳税额计算281
第四节征收管理282
第十六章环境保护税285
第一节概述285
第二节纳税人、征税对象和税率286
第三节减免税收优惠和应纳税额计算287
第四节征收管理289
第五篇税收征收管理法律制度
第十七章税收征收管理法律制度292
第一节税收征收管理法概述292
第二节税务管理295
第三节税款征收301
第四节税务检查307
第五节税务行政复议309
主要参考文献312
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