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| 內容簡介： |
本书详细介绍了全部税种的法律法规的常见内容，对税法计算更是进行了详尽的介绍，对于征税范围、计税依据、应纳税额计算等关键问题都有相应的例题。本书文字简明，突出应用技能的培养，能够适应企业管理现代化、业务现代化对会计人员涉税能力的要求；以熟悉涉税法律知识，会分析计算税法案例等岗位能力的培养为主线，直接培养学生从事财税工作应具备的基本知识和税法分析计算的操作能力。
本书适合高等学校会计学专业本科生、MBA学生作为教材使用。
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| 目錄：
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第1章 税法总论 1 第1节 税法概述 1 第2节 税法的基本理论 5 第3节 税收立法及税法的实施 13 第4节 税法的建立与发展 17 本章练习题 21第2章 增值税法 23 第1节 增值税概述 23 第2节 增值税纳税人与扣缴义务人 26 第3节 增值税征税范围 28 第4节 增值税税率与征收率 40 第5节 增值税税收优惠 43 第6节 1般计税方法增值税应纳税额的计算 47 第7节 简易计税方法应纳税额的计算 55 第8节 进口货物、劳务、服务增值税的计算 58 第9节 出口货物、劳务、服务增值税政策 59 第10节 增值税征收管理 61 第11节 增值税发票的使用和管理 63 本章练习题 66第3章 消费税暂行条例 70 第1节 消费税概述 70 第2节 消费税纳税人与纳税环节 72 第3节 消费税税目、税率 73 第4节 消费税计税依据 78 第5节 消费税应纳税额的计算 81 第6节 消费税的征收管理 88 本章练习题 89第4章 企业所得税法 92 第1节 企业所得税概述 92 第2节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 95 第3节 企业所得税应纳税所得额的计算 97 第4节 资产的税务处理 110 第5节 企业所得税的税收优惠 114 第6节 企业所得税应纳税额的计算 119 第7节 特别纳税调整 124 第8节 企业所得税的征收管理 127 本章练习题 128第5章 个人所得税法 132 第1节 个人所得税概述 132 第2节 个人所得税的纳税人与征税范围 134 第3节 个人所得税的税率与应纳税所得额的确定 141 第4节 个人所得税的税收优惠 147 第5节 个人所得税应纳税额的计算 149 第6节 个人所得税的征收管理 158 本章练习题 160第6章 城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加、烟叶税法 163 第1节 城市维护建设税法 163 第2节 教育费附加和地方教育附加 165 第3节 烟叶税法 167 本章练习题 168第7章 资源税法和环境保护税法 171 第1节 资源税法 171 第2节 环境保护税法 183 本章练习题 188第8章 城镇土地使用税暂行条例和耕地占用税法 191 第1节 城镇土地使用税暂行条例 191 第2节 耕地占用税法 198 本章练习题 202第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 204 第1节 车辆购置税法 204 第2节 车船税法 209 第3节 印花税法 214 本章练习题 223第10章 房产税暂行条例、契税法和土地增值税暂行条例 225 第1节 房产税暂行条例 225 第2节 契税法 231 第3节 土地增值税暂行条例 234 本章练习题 242第11章 关税和船舶吨税法 245 第1节 关税 245 第2节 船舶吨税法 253 本章练习题 255第12章 税收征收管理法 258 第1节 税收征收管理法概述 258 第2节 税务管理 260 第3节 税款征收 267 第4节 税务检查 272 第5节 税收法律责任 275 第6节 纳税担保和纳税抵押 278 本章练习题 281
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| 內容試閱：
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税收作为市场经济必不可少的部分，其地位是非常重要的。无论是企业经营还是家庭个人生活，都会遇到税收的问题。而税法就是政府颁布的一系列与税收相关的法律法规。熟悉税法，遵守税法是企业和个人都要面临的义务。
“税法”课程是高校会计专业非常重要的一门专业核心课程，服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定涉税法律知识且涉税岗位能力强的应用型人才。本门课程坚持“理实一体，学以致用”，使学生掌握从事财税工作应具备的基本涉税法律知识，培养学生对税法案例的分析计算能力。
本书详细介绍了全部税种法律法规的常见内容，对税法计算更是进行了详细的介绍。通过具体的例题对征税范围、计税依据、应纳税额计算等关键问题进行展示讲解，按照税种来逐一讲解，文字简明，突出应用技能，能够适应企业管理现代化、业务现代化对会计人员涉税能力的要求。
本书在内容和结构上突出如下特点。
1. 实用性
本书采用了大量例题，通过具体实务案例，展现企业生产经营过程中遇到的税法问题如何计算，促进学生税法知识系统全面的提升，同时培养学生的税务计算能力。
2. 全面性
本书介绍了全部税种的常见业务处理，让学生既能较快地把握税法的精髓和思想，又能全面地掌握主要税种的税额计算等应用技能。另外，本书还包括税收征收管理法、税务行政法制等方面的内容。
本书内容建议48学时，具体内容和学时分配如下：
章 税法总论，2学时；
第二章 增值税法，8学时；
第三章 消费税暂行条例，6学时；
第四章 企业所得税法，8学时；
第五章 个人所得税法，6学时；
第六章 城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加、烟叶税法，2学时；
第七章 资源税法和环境保护税法，2学时；
第八章 城镇土地使用税暂行条例和耕地占用税法，2学时；
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法，2学时；
第十章 房产税暂行条例、契税法和土地增值税暂行条例，4学时；
第十一章 关税和船舶吨税法，2学时；
第十二章 税收征收管理法，4学时。
本书不仅可以作为高等院校的教材，而且可以作为各种财税培训机构的培训教材，也适合企业管理人员、会计人员、税务人员等作为自学教材。
本书由沈阳工学院隋志纯、张利民担任主编，沈阳工学院郑新娜、安洋及辽宁生态工程职业学院王清担任副主编。具体编写内容如下：隋志纯、郑新娜编写章至第五章，张利民编写第六章至第十章，安洋、王清编写第十一章至第十二章。
张利民老师对全书做了统稿工作。
在本书的编写过程中，参考了许多机构、专家学者的著作，并借鉴了其中的部分内容。在此，谨向他们表示深深的感谢和敬意！受时间和水平所限，书中难免会出现错误和纰漏，敬请专家和读者不吝指正。
编 者
2021年6月
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