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| 編輯推薦： |
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本书在借鉴西方发达国家经验的基础上，结合我国的具体国情，深入研究金融衍生工具的原理、构造及法律制度，寻找后危机时代金融衍生工具风险控制与防范的对策措施，以期为我国金融衍生工具的实务发展和制度建设提供有益的建议。
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| 內容簡介： |
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全书共分为三篇 第一篇：金融衍生工具基本原理，包括第一章、第二章和第三章，主要论述金融衍生工具的概念、特征、类型、功能、源起、对货币传导机制的影响及法律监管的理论基础，它是全书的理论基础和逻辑起点。第二篇：金融衍生工具基本构造，包括第四章、第五章、第六章和第七章，主要论述金融衍生工具的基本类型及其基本构造，相当于本书的分论部分，这是了解和掌握金融衍生工具具体细节和交易机制的核心部分。第三篇：金融衍生工具法律制度，包括第八章、第九章、第十章、第十一章、第十二章和第十三章，主要论述金融衍生工具的风险防控制度、信息披露制度、监管模式、法律责任、国际条约的发展及我国金融衍生工具法律监管制度的完善等内容，这是全书的重心和意义所在。
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| 關於作者： |
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阳东辉，男，湖南衡东人，法学博士，广西大学法学院教授，博士生导师，中国法学会经济法学研究会理事，广西民法学研究会常务理事、湖南省经济法学研究会常务理事，美国华盛顿大学访问学者。主要从事民商法和经济法研究。1993年毕业于西南政法学院，获法学学士学位，2002年获湖南师范大学法理学硕士学位，2009年获西南政法大学经济法学博士学位。在《法商研究》《法学》《政法论坛》《现代法学》《法学家》《法学评论》《政治与法律》等刊物发表论文近60篇，其中10余篇论文被《新华文摘》《高等学校文科学术文摘》《中国社会科学文摘》人大报刊复印资料《经济法学·劳动法学》、《民商法学》、《诉讼法学、司法制度》《创新政策与管理》转摘或全文转载。出版个人学术专著3部：（1）《网络广告法律规制研究》，知识产权出版社2022年；（2）《网络公司法研究》，吉林大学出版社2009年；（3）《科技创新市场的国家干预法律机制：基于克服市场失灵的视角》，法律出版社2014年。主持国家社科基金一般项目1项，主持教育bu人文社科规划项目等省部级课题6项，主持厅局级课题2项。本人提出的“公企业法理论”以及“科技法的理论体系架构”在全国法学界具有较大影响。
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| 目錄：
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目 录
第一篇 金融衍生工具基本原理
第一章 金融衍生工具概论
第一节 金融衍生工具概念的界定
一、金融衍生工具的概念
二、金融衍生工具的特征
第二节 金融衍生工具的类型
一、远期 期货
二、期权
三、互换
四、结构性票据
五、资产证券化
六、新型金融衍生品
第三节 金融衍生工具的功能
一、金融衍生工具的消极功能
二、金融衍生工具的积极功能
第四节 金融衍生工具的源起与发展
一、金融衍生工具的产生与早期发展
二、金融衍生工具的现代发展
三、金融衍生工具迅速发展的主要原因
四、金融衍生工具在我国的发展现状
第二章 金融衍生工具对货币传导机制的影响
第一节 货币政策的传导渠道
一、利率渠道
二、信贷渠道
三、资产价格渠道
四、汇率渠道
第二节 金融衍生工具对货币传导机制的影响
一、金融衍生工具市场的扩张对货币总量的影响
二、金融衍生工具市场的扩张对货币政策传导机制的影响
三、衍生工具市场对信息来源的影响
四、金融衍生工具对公开市场业务的影响
五、套期保值衍生工具对系统性风险的影响
小结
第三章 金融衍生工具法律监管的理论基础
第一节 市场失灵理论
一、市场失灵的类型
二、市场失灵理论对金融衍生工具法律监管的指导意义
第二节 不完全契约理论
一、不完全契约理论的一般原理
二、契约不完全理论对构建金融衍生工具法律监管制度的指导意义
第二篇 金融衍生工具基本构造
第四章 期货
第一节 期货概述
一、期货交易立法简史
二、期货合约的定义和特征
三、远期合约与期货合约之比较
四、期货合约的功能
第二节 期货的基本类型
一、商品期货
二、金融期货
第三节 期货交易的基本规则
一、保证金制度
二、当日无负债结算制度
三、涨跌停板制度
四、持仓限额制度
五、强行平仓制度
六、大户报告制度
第四节 我国期货市场法律监管制度之检讨与完善
一、我国期货法律体系
二、我国期货市场法律监管制度之检讨
三、完善我国期货市场法律监管制度的建议
第五章 期权
第一节 期权概述
一、期权的概念和基本构成要素
二、期权的基本类型
三、期权的运作
四、期权交易的功能
五、期权交易策略
六、布莱克—斯科尔斯模型与期权定价
七、期权交易与期货交易之间的关系
八、世界上主要的期权交易市场
第二节 期权交易的监管规则
一、期权市场的监管机构
二、期权交易规则
三、期权交易的征税规则
第三节 股票期权
一、股票期权的概念
二、股票期权的功能
三、我国股票期权立法现状及制度检讨
四、完善我国股票期权制度的构想
第四节 完善我国期权市场法律监管之建议
一、我国期权市场发展现状
二、我国期权监管制度之检视
三、发展我国期权交易市场的法律建议
第六章 互换
第一节 互换概述
一、互换交易的概念和种类
二、互换的功能
三、互换的法律关系结构
第二节 利率互换
一、利率互换的背景
二、利率互换的功能
三、利率互换的交易机制
四、利率互换的税法处理
五、利率互换的证券法规制
第三节 我国互换市场的现状、法律障碍与改革思路
一、我国互换市场的发展现状
二、我国发展金融互换业务面临的法律障碍
三、推动和规范我国金融互换市场发展的构想
第七章 资产证券化
第一节 资产证券化概述
一、资产证券化的概念与类型
二、资产证券化的功能
三、资产证券化的运行机理
第二节 资产证券化带来的威胁
一、资产证券化促进了表外融资
二、资产证券化增加了央行稳定币值的难度
三、资产证券化使金融机构承担更多的成本和风险
四、资产证券化产生高昂的信息成本
第三节 我国资产证券化的法律实践与改革之路
一、我国资产证券化的实践与立法
二、我国资产证券化面临的法律困境
三、我国资产证券化法律制度的优化路径
第三篇 金融衍生工具法律制度
第八章 金融衍生工具风险防控制度
第一节 金融衍生工具的风险类型
一、市场风险
二、信用风险
三、流动性风险
四、操作风险
五、法律风险
第二节 金融衍生工具的风险特征
一、风险规模的杠杆化
二、风险外观的隐蔽化
三、风险构成的复杂化
四、风险影响的系统性
第三节 金融衍生工具的风险控制规则
一、金融衍生工具的市场准入制度
二、风险管理模型
三、持仓风险要求
四、交易对手风险要求
五、重大风险暴露规则
第四节 我国金融衍生工具风险控制制度之反思与完善
一、我国金融衍生工具风险控制制度之反思
二、完善我国金融衍生工具风险控制制度之基本思路
第九章 金融衍生工具信息披露制度
第一节 金融衍生工具信息披露的重要性
一、是防范金融风险的需要
二、是金融衍生工具市场国际化的需要
三、是企业评估金融衍生工具市场风险的需要
第二节 全球主要国家与国际组织的信息披露制度
一、美国的金融衍生工具会计准则和信息披露制度
二、英国的金融衍生工具会计准则和信息披露制度
三、日本金融衍生工具会计准则和信息披露制度
四、国际会计准则理事会（IASB）的金融衍生工具会计准则和信息披露要求
五、巴塞尔委员会关于改进金融衍生工具信息披露规则的建议
第三节 国际会计准则和信息披露制度之缺陷分析
一、综合风险确定难
二、简捷算法可能导致企业规避全面信息披露义务
第四节 我国金融衍生工具信息披露制度
一、我国金融衍生工具会计准则的演变
二、我国金融衍生工具信息披露制度面临的困境与障碍
三、破解我国金融衍生工具信息披露制度困境与障碍的设想
第十章 金融衍生工具监管模式
第一节 以美国为代表的多头监管模式
一、美国金融衍生工具市场监管机构：证券交易委员会和商品期货交易委员会
二、证券与期货的监管权冲突：联合监管与《夏德—约翰逊管辖权协议》
三、美国金融衍生工具监管的新发展与框架
第二节 以德国、法国为代表的单一监管模式
一、德国的金融衍生工具监管模式
二、法国的金融衍生工具监管模式
第三节 金融衍生工具市场的自律监管模式
一、自律监管的概念与特征
二、自律监管与政府监管的比较
三、金融衍生工具市场自律监管模式存在的问题
四、金融衍生工具市场自律监管的改革思路
第四节 我国金融衍生工具的监管模式及制度完善
一、我国现行的金融衍生工具监管模式
二、我国现行监管模式的缺陷
三、完善我国金融衍生工具市场监管模式的建议
第十一章 金融衍生工具法律责任制度
第一节 金融衍生工具市场主体的民事责任
一、金融衍生工具市场主体民事法律责任概述
二、金融衍生工具市场操纵行为民事责任
三、金融衍生工具市场虚假陈述民事责任
四、金融衍生工具市场内幕交易的民事责任
五、金融衍生工具市场欺诈客户的民事责任
第二节 金融衍生工具市场主体的行政及刑事责任
一、金融衍生工具市场主体的行政责任
二、金融衍生工具市场主体的刑事责任
第三节 我国金融衍生工具法律责任制度之缺陷与完善
一、我国金融衍生工具法律责任制度缺陷剖析
二、完善我国金融衍生工具法律责任制度之构想
第十二章 金融衍生工具监管之国际条约
第一节 金融衍生工具风险管理指南
第二节 资本充足率标准的国际协议
一、制定资本充足率标准的作用
二、《巴塞尔协议Ⅰ》
三、《巴塞尔协议Ⅱ》
四、金融危机对巴塞尔协议的影响
五、《巴塞尔协议Ⅱ》的改进措施
第三节 《巴塞尔协议Ⅲ》及后续发展
一、《巴塞尔协议Ⅲ》的制度创新与不足
二、监管机构之间的国际合作与信息共享
三、2017年《巴塞尔协议Ⅲ》的新发展
第十三章 我国金融衍生工具法律监管制度之反思与优化建议
第一节 我国金融衍生工具监管之立法现状
一、法律
二、行政法规
三、司法解释
四、部门规章
五、行业自律规则
六、交易所交易规则
第二节 我国金融衍生工具法律监管制度之反思
一、场外交易法律地位不明确
二、金融衍生品的定义含糊
三、大量金融衍生工具等影子银行处于监管真空地带
四、市场准入条件严格，难以满足广大投资者的投资需要
五、我国的利率和汇率没有完全市场化
六、信用评级体系不健全
七、金融衍生工具的税收和会计处理制度不完善
第三节 我国金融衍生工具法律监管制度之优化路径
一、制定和完善金融衍生工具市场监管的法律法规体系
二、推动利率和汇率市场化
三、完善逆景气循环资本缓冲机制
四、规范信用评级业务
五、改革薪酬实务以支持金融市场稳定
六、建立完善的金融风险应急处理机制
后 记
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前 言
2008年因美国抵押贷款市场破产引发的金融危机造成了全球金融市场的大动荡，这种金融动荡造成的金融市场功能障碍直到今天仍未完全消除。我们从血与泪的教训中认识到，金融领域比国际社会原来想象的更为脆弱。
金融系统的脆弱性主要基于以下多种原因：金融衍生工具的复杂性让人们看不到风险之存在；衍生工具的杠杆效应加剧了金融产品的供需失衡；信用评级不透明摧毁了投资者的信心；全球金融市场的普遍联系让各国央行独力难撑。
金融危机过后，各国对金融监管制度进行反思，直接催生了2013年《巴塞尔协议Ⅲ》的出炉，其核心内容是提高最低资本金的比率要求。随后，我国银监会也及时跟进，颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》，构建了包含资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大金融监管工具的新框架。但是，《巴塞尔协议》只是协调全球银行监管规则的最低标准，对于期货、期权、互换等衍生工具的监管而言，其作用十分有限：首先，金融衍生工具交易较大的复杂性降低了企业资产负债表的透明度，更难以确定金融体系中风险的分布规律；其次，衍生工具允许金融公司采取复杂的交易策略，这涉及多个金融市场，其流动性假定必须接受压力测试；最后，新的金融工具与技术进步加快了资产价格对冲击的反应速度，从而减少了中央银行的反应时间。
金融衍生工具给金融市场带来了革命，同时，将风险管理带进了现代社会。对于那些希望控制金融风险以及通过金融工具投资获取收益的人而言，迫切需要了解衍生工具的运行机理、风险管理方法和法律监管框架。
本书在对金融衍生工具进行类型化研究的基础上，试图构建金融衍生工具法律监管的基本框架，同时，结合后危机时代国际金融监管立法的最新发展，未雨绸缪，为我国金融衍生工具监管立法的改革与完善提出相应的建议。期望读者通过本书的学习，能够对各种金融衍生工具投资业务所涉及的系统性风险有清晰、全面的了解；同时，希望本书的出版能够为我国的金融衍生工具法律监管的理论研究和立法、执法与实务工作提供参考和借鉴。
阳东辉
2023年1月
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