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| 編輯推薦： |
①助力中小企业破除内控难题的实用宝典，彻底讲透财税、管理、风控这三角管控的底层逻辑。
②34位业内管理专家和学者力荐，凝聚作者20多年管理及财务经营，倾囊相授。
③内容易学易懂，100多个真实案例 60个表格工具，可直接借鉴套用。
④从基础知识到内控盲点系统讲解，贴近一线，实用性强，高效破除管理难点、痛点。
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| 內容簡介： |
本书使用通俗易懂的语言，用经营的眼光结合管理和财税的视角，力求讲清楚与企业经营相关的重要业务活动的内部控制。书中有大量的案例、表格和工具，可操作性强，一看就懂，一学就会。
本书分为八章，第一章，通俗易懂地说明了内部控制是什么，为什么要做内部控制、控制什么、谁来控 制，控制的好坏、哪些企业需要内部控制；第二章，讲解了内部控制的基本概念；第三章，讲解了和“钱” 有关的内部控制；第四章，讲解了和“买”有关的内部控制；第五章，讲解了和“东西”有关的内部控制；第六章，讲解了和“卖”有关的内部控制；第七章，讲解了和“数字”有关的内部控制；第八章，讲解了内部控制的评价和审计。
本书实用性强，适合企业老板、董事长、总经理、董事、监事等各级管理者，以及想从事管理和咨询工作的人员阅读。
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| 關於作者： |
王卫琴
上海景前管理咨询有限公司，创始人 总经理
湖北利安兴管理咨询有限公司总经理
上海交通大学医学院EMBA总裁班财税讲师
上海虹口区国资委兼职董事
高级会计师、审计师
任多家企业董事及咨询顾问
曾任多家央企合资企业外部董事
曾任世界五百强企业下属多家企业总会计师
15年以上企业高管及股东代表工作经历，经世界五百强央企多年历练，视野开阔，具有集管理、财务、内控、营销于一身的职业经验，将专业的财务、内部控制理念和技术应用于企业管理实践，着眼于为企业带来真正的价值。
擅长企业经营管理、投融资及资本运作，在企业发展战略、投资管理、预算与绩效管理、内控及风险管理、股权架构、营运资本管理、审计方面有着深厚的造诣，是一位实战派管理专家。
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| 目錄：
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第 1 章? 你应该懂的内部控制常识 1
1.1 内部控制的前世今生2
1.1.1? 内部控制的前世2
1.1.2? 内部控制的今生3
1.2 内部控制到底是什么？5
1.2.1? 为什么要做内部控制？6
1.2.2? 控制什么？6
1.2.3? 由谁来控制？7
1.2.4? 怎么控制？8
1.2.5? 怎么才叫控制得好、控制得有效？8
1.2.6? 哪些企业需要内部控制？9
1.3 内部控制和我们有什么关系？10
1.3.1? 提升企业的赚钱能力10
1.3.2? 提升企业的经营效率11
1.3.3? 规避企业经营过程中的风险12
1.4 内部控制是谁的事？ 15
1.4.1? 分好权 15
1.4.2? 分好钱 16
1.4.3? 做好裁判 17
1.4.4? 带好头 17
1.5 为什么“我”的内部控制失效了？18
1.5.1? 内部控制失效的原因18
1.5.2? 谁来评价有没有效？20
1.5.3? 如何真正做到有效？20
1.6 内部控制是必须的吗？ 21
......
第 8 章? 内部控制的评价和审计 254
8.1? 我们的内部控制是否有效，谁说了算？ 255
8.1.1? 为什么要进行内部控制的评价？255
8.1.2? 谁来评价？有什么条件要求？255
8.1.3? 评价的标准 256
8.1.4? 评价的原则 257
8.1.5? 评价的内容 258
8.1.6? 评价的流程和步骤258
8.2 评价内部控制有哪些方法？260
8.2.1? 对被评价企业进行调研和了解260
8.2.2? 对企业的风险进行判断和评估260
8.2.3? 抽样及实地查验 261
8.2.4? 穿行测试 261
8.2.5? 比较分析法 261
8.3? 内部控制评价和评价报告都包含些什么？ 264
8.3.1? 内部控制评价的内容265
8.3.2? 内部控制缺陷的认定266
8.3.3? 内部控制缺陷的整改269
8.3.4? 内部控制报告的编制要求270
8.3.5? 内部控制评价的工作情况270
8.4 内部控制审计是干什么的？272
8.4.1? 内部控制审计与内部控制评价有什么区别？ 272
8.4.2? 内部控制审计与财务报表审计有什么区别？ 273
8.4.3? 内部控制审计审什么？273
8.5 他们是怎么审计我们的内部控制的？276
8.5.1? 采购业务内部控制审计277
8.5.2? 生产环节的内部控制审计277
8.5.3? 合同管理的内部控制审计278
8.5.4? 内部控制审计的结论和报告279
8.6 小结 280
8.6.1? 整改存在的问题 280
8.6.2? 关于整改的建议 281
8.6.3? 审计问题的实用性要求282
8.6.4? 审计的局限性 283
后 记 284
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| 內容試閱：
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在写本书之前，我一直在想，内部控制到底是什么呢？怎么才能让大家一看
就秒懂？内部控制到底和我们有什么关系？为什么现阶段内部控制的呼声越来越
高，不仅来自企业，还来自国家？
有数据显示，中国民营企业的平均寿命不超过 3 年。作为企业老板，谁也不
会在成立企业的时候就想着只做三年，到底是哪里出了问题？其实就是企业的内
部控制出了问题。
目前市面上关于内部控制的书多是针对国有企业和上市公司的，针对民营企
业和众多对内部控制有需要的中小企业家及管理者，却很少有可供参考的具有实
操意义的书籍。并且民企有更多的灵活性，更多的人情世故，更多的家族亲戚关系，
更多的管理漏洞，更多的竞争，更少的资源，导致民企在做内部控制时，困难重重。
基于此，我想以通俗易懂的语言，写一本受众面更广的有关企业内部控制的
书，案例丰富、实操性强，确保大多数人能看得懂、学得会、用得上。不仅企业
的老板和高管用得着，中层干部和员工也能用得着。大家就可以把这本书作为了
解内部控制的入门书、科普书和参考书。
本书对那些已经建立了内部控制的企业的管理者，也可以提供更多的思路，
以加深他们对内部控制的理解，减少在内部控制执行过程中的误解和阻力。
本书的特色
l 易学易懂：全书采用通俗易懂的语言讲述专业的、枯燥的内部控制知识。
l 系统全面：全书一气呵成，涵盖从业务开始到结束的一系列重要环节，甚
至每个章节都有相对应的业务流程。
l 逻辑清晰：章节之间环环相扣，每个章节又都是独立的指导手册，逻辑性
非常强。
l 经验总结：全面归纳和整理了作者 20 多年的管理和财务实战经验。
内容实用：结合 100 多个真实案例进行讲解，整理归纳了近 60 个实用图
表和工具，读者都可以直接套用。
赠送资源
读者可以用微信扫一扫下面的二维码，关注微信公众号“博雅读书社”，输
入本书 77 页的资源下载码，根据提示获取随书附赠的工具模板和学习资源。
致谢
这些年来，本人有幸得到诸多前辈的提携和指导，让我在职场中不断进步和
成长，积累了宝贵而丰富的经验。在工作和生活中也得到朋友和家人们的建议和
支持，让我可以心无旁骛地把全部精力投入热爱的工作中。此书的出版离不开他
们的鼓励和帮助，在此，向各位提供无私帮助的领导、前辈、专家、同事、朋友
和家人致以诚挚的感谢！
读者阅读本书过程中若遇到问题，可以随时与本人沟通交流。本人微信号为
weiikey，常用的电子邮箱是 wwq_gs@163.com。
因本人水平有限，书中难免会有疏漏之处，请广大专家和读者批评指正，感
谢大家！
王卫琴
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