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| 編輯推薦： |
剖析合规管理体系
注重合规文化建设
详解要素结构流程
探索新合规方法论
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| 內容簡介： |
与《合规管理体系 要求及使用指南》的框架一致，本书基于PDCA循环模型，搭建全书体系。全书分为五篇二十七章，分别是基础、策划、执行、检查和改进。
第一篇“基础”围绕《合规管理体系 要求及使用指南》中的基本概念、原理及相关理论等展开，是对这部标准的整体阐述。第一篇还对一体化管理体系（整合管理体系）、中小企业合规以及数字化合规管理进行了研究。
第二篇“策划”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第四章、第五章和第六章，对应PDCA循环中的“P”环节，内容包括组织环境分析、合规风险评估、领导作用、合规文化、合规方针、合规组织以及合规目标等合规管理体系的要素。
第三篇“执行”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第七章和第八章，对应PDCA循环中的“D”环节，主要内容为合规支持，包括资源、能力、意识等方面的支持，以及合规管理的运行，包括合规管理的控制活动、举报机制和内部调查。
第四篇“检查”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第九章，对应PDCA循环中的“C”环节，关注合规管理的绩效评价。如对合规管理的监视、测量、审核、评审等评价工作。
第五篇“改进”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第十章，也即PDCA循环中的“A”环节，主要内容是持续改进和针对不符合或不合规行为采取的纠正措施。后者一般是在合规危机管理的主题下论述。
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| 關於作者： |
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周万里，世界银行大夏合规项目负责人。华东师范大学法学院副教授，上海企业合规检察研究基地执行主任，律师。上海市人民检察院、金山区人民检察院涉案企业合规第三方机制专业人员。德国波恩大学法学博士、经济学学士。
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| 目錄：
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第一篇 基础
第一章 合规与合规管理体系
第一节 概述
一、合规、合规管理及合规管理体系
（一）合规
（二）合规管理
（三）合规管理体系
二、运用场景
（一）合规管理体系建设
（二）行政执法或司法程序
（三）市场交易
（四）合规认证
三、发展史
（一）澳大利亚《合规方案》
（二）国际标准化组织《合规管理体系 指南》
四、相关合规标准比较
（一）与《合规管理体系 指南》的比较
（二）与《中央企业合规管理指引（试行）》的比较
（三）与《中央企业合规管理办法》的比较
（四）与《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》的比较
（五）与美国司法部《企业合规计划评估》的比较
（六）与世界银行《诚信合规指南》的比较
第二节 管理体系的一般特征
一、高阶结构
二、协同结构
三、PDCA循环
四、风险导向
第三节 合规管理体系的要素
一、目标
（一）诚信
（二）文化
（三）符合
（四）声誉
（五）价值观
（六）道德
二、原则
（一）诚信
（二）良好治理
（三）匹配
（四）透明
（五）问责
（六）可持续
三、合规管理体系建设的步骤
（一）策划
（二）实施
（三）评价
（四）改进
第四节 整合管理体系
一、组织治理标准家族
（一）组织治理
（二）管理体系
二、一体化公司治理
（一）公司治理
（二）合规管理
（三）内部控制
（四）风险管理
（五）整合方法
第五节 推荐阅读
第二章 一体化管理体系
第一节 基础
一、企业管理体系
二、标准化管理体系
三、一体化管理体系
第二节 一体化管理体系的最佳实践案例
一、“三标”起源和发展
二、“三标”比较
（一）“三标”对照表
（二）“三标”的趋同性
（三）“三标”的差异性
（四）“三标”各自独立的弊端
三、“三标”一体化实践
（一）“三标”一体化理论研究
（二）企业开展“三标”一体化实践
（三）“三标”一体化审核
第三节 国家标准推动一体化管理体系建设
一、《整合管理体系指南》（征求意见稿）
（一）整合管理体系的原因
（二）整合管理体系的基本框架
二、国家标准《合规标准》
（一）概述
（二）融合的范围、方法与路径
第四节 思考与探索：基于合规管理的一体化管理体系
一、思考与探索之一：国际标准中可认证管理体系一体化
（一）探索“四标”一体化：合规管理与质量管理、环境管理、职业健康安全管理一体化管理体系
（二）探索合规管理与其他领域管理一体化管理体系
二、思考与探索之二：反贿赂管理体系与合规管理体系一体化
（一）两个标准的趋同性
（二）深圳标准《反贿赂管理体系》
（三）一体化管理体系的思考和建议
三、思考与探索之三：我国中央企业、地方国有企业合规管理体系与其他管理体系一体化
（一）从建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台到建立法务、合规、内控、风险管理协同运作机制
（二）协同运作机制建设实践
（三）建设协同运作机制的思考和建议
第五节 推荐阅读
第三章 中小企业合规
第一节 基础
一、合规对中小企业的价值
（一）合规减少企业风险
（二）合规提升企业竞争力
二、中小企业如何建立有效合规管理体系
（一）我国中小企业合规管理体系建设现状初览
（二）中小企业合规管理体系认证
（三）科学理论指导内部建设
三、合规管理体系的策划阶段
（一）最高管理者发挥领导作用
（二）理解组织环境、识别合规义务、评估合规风险
（三）策划合规具体制度
四、合规管理体系的执行阶段
（一）资源支持
（二）制度融入
（三）合规宣贯
（四）文件化管理
五、合规管理体系的检查阶段
（一）检查和监视
（二）合规沟通
（三）合规疑虑和举报机制
（四）内部审核和管理评审
六、合规管理体系的改进阶段
（一）纠正措施
（二）持续改进
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第四章 数字化合规管理
第一节 基础
一、数字化合规管理介绍
（一）数字化
（二）数字化合规管理
（三）数字化合规管理的作用与意义
（四）数字化合规管理面临的挑战
二、搭建数字化合规管理体系
（一）数据治理
（二）风险识别与评估
（三）风险调查与持续改进
第二节 最佳实践
一、大数据合规管理平台
（一）多源数据整合
（二）合规风险评估与监控
（三）案件管理
（四）定制化合规报告
二、智能合规风险评估系统
（一）公开信息检索
（二）股权穿透
（三）利益冲突分析
三、数字化企业诚信合规举报系统
（一）举报事项接收
（二）审核与分类
（三）与举报人的沟通
（四）开展调查
（五）结果反馈及事后分析
第三节 推荐阅读
第二篇 策划
第五章 组织环境
第一节 基础
一、组织与环境的关系
（一）概述
（二）环境的类型
二、组织及其环境
（一）组织
（二）环境
三、利益相关者的需要和期望
（一）基本理解
（二）具体运用
四、合规管理体系的范围
（一）基本理解
（二）具体运用
第二节 最佳实践
一、PESTLE分析法
二、组织结构分析法
三、利益相关者管理
第三节 推荐阅读
第六章 合规风险评估
第一节 基础
一、概念
二、合规义务
（一）合规义务的分类
（二）合规义务的渊源
（三）合规义务的识别和更新维护
三、合规风险评估和应对
（一）合规风险识别
（二）合规风险分析
（三）合规风险评价
（四）合规风险策略
四、合规举措
第二节 最佳实践
一、合规话题
二、合规话题关联性分析
三、合规义务清单
四、合规义务分布图
五、合规风险矩阵
六、合规风险清单
第三节 推荐阅读
第七章 领导作用
第一节 基础
一、概念
（一）治理机构
（二）最高管理者
二、法律中的领导作用
三、合规规范中的领导作用
四、管理者职责
（一）领导作用、合规承诺及模范作用
（二）合规管理义务
（三）行为守则
（四）合规治理
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第八章 合规文化
第一节 基础
一、加强企业合规文化建设的现实意义
二、企业合规文化建设的现状分析
（一）我国现有企业合规文化的类型
（二）现有企业合规文化建设的误区
（三）我国企业合规文化建设存在的问题
三、加强企业合规文化建设的基本设想
（一）合规文化的精神层建设
（二）合规文化的制度层建设
（三）合规文化的物质层建设
（四）强化合规文化宣传教育，提升全员合规素养
四、加强企业合规文化建设的主要路径
（一）完善现有的理念文化体系
（二）优化企业制度的设计
（三）注重制度的系统建设
（四）提升物质文化水平
（五）深化员工对企业文化的认同度
（六）提供合规文化建设的组织和实施保障
（七）调整不同阶段的企业文化
（八）在借鉴发掘整合中建设企业合规文化
第二节 最佳实践
一、中国某商业银行合规文化建设实践
（一）合规文化建设理念的形成
（二）合规文化建设的持续发展
（三）合规文化发布及建设规划
二、某上市国企合规文化管理实践
第三节 推荐阅读
第九章 合规方针
第一节 基础
一、基本概念
（一）释义
（二）目的及价值
二、内涵要点
（一）宗旨
（二）目标
（三）范围
（四）原则
（五）承诺
（六）后果
（七）支持
三、注意事项
（一）总领性
（二）可获取性
（三）地域性
（四）灵活性
第二节 最佳实践
一、招商局集团合规方针
二、中国中铁股份有限公司合规方针
三、西门子公司合规方针
第三节 推荐阅读
第十章 合规组织
第一节 基础
一、《合规标准》中的合规岗位、职责和权限
二、治理机构和最高管理者
（一）建立合规委员会或指定合规负责人
（二）建立有效的合规监督
（三）建立有效的问责机制
三、合规职能
四、管理者及人员
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第十一章 合规目标
第一节 基础
一、目标类型
二、目标体系
三、意义
（一）概述
（二）合规目标与其他合规要素的关系
（三）合规目标在其他合规规范中的角色
四、基本要求
五、不同角色职能部门的合规目标
（一）治理机构、最高管理者和业务部门
（二）合规职能部门
（三）高风险员工
六、对合规目标内容的要求
（一）与合规方针一致
（二）可测量
（三）反映适用的要求
（四）应当被监视
（五）应当被沟通
（六）适当时更新
（七）作为文件化信息被获取
七、合规目标的程序要求
（一）具体活动
（二）资源需求
（三）负责人
（四）时限
（五）结果评估
第二节 最佳实践
一、SMART分析法
二、改变理论
第三节 推荐阅读
第三篇 执行
第十二章 雇佣与合规的融合
第一节 基础
一、《合规标准》中的“雇佣与合规”
二、国际通用合规文件中的相关内容
三、不恰当的雇佣对企业的损害
四、企业雇佣过程中的合规有效性
（一）企业面对的首要合规风险
（二）企业需要采取哪些措施应对合规风险
第二节 最佳实践
一、招聘环节
二、录用环节
三、雇佣期间
（一）绩效考核
（二）岗位调整和晋升
（三）纪律处分
第三节 推荐阅读
第十三章 合规沟通
第一节 基础
一、合规沟通的概念
（一）合规沟通的内容
（二）合规沟通的时间
（三）合规沟通的对象
（四）合规沟通的方式
二、合规沟通的意义及定位
（一）合规沟通的意义
（二）合规沟通的定位
三、合规沟通的历史
四、合规沟通的域外经验
（一）美国
（二）英国
（三）经济合作与发展组织
（四）世界银行
第二节 最佳实践
一、合规沟通场景设计的最佳实践
二、合规沟通参与者的最佳实践
三、合规沟通方式的最佳实践
四、合规沟通资源保障的最佳实践
第三节 推荐阅读
第十四章 合规培训
第一节 基础
一、合规培训的价值与意义
二、合规培训的内容
三、合规培训的对象
四、合规培训的方式
第二节 最佳实践
一、合规培训的若干注意重点
二、合规培训的总设计师
第三节 推荐阅读
第十五章 文件化信息
第一节 基础
一、基本概念
（一）标准原文
（二）对应的中文意思
（三）对中文意思的解释
（四）扩展说明
二、“文件化信息”的意义
（一）意义
（二）范围
三、《合规标准》明示的文件化信息
（一）《合规标准》明示的文件化信息列表
（二）组织中常见的合规文件化信息
四、《合规标准》对“文件化信息创建和更新”的要求
（一）具体要求
（二）附加说明
五、《合规标准》对“文件化信息控制”的要求
（一）具体要求
（二）附加说明
六、与合规管理体系认证相关的文件化信息
第二节 最佳实践
一、外部监管要求文件化信息
二、企业规章制度文件化信息
三、企业业务表单文件化信息
四、企业合同文件化信息
五、其他文件化信息
（一）合规倡议书
（二）合规承诺书
六、文件化信息管理实践
（一）文件化信息分级分类管理
（二）文件化信息全生命周期管理
第三节 推荐阅读
第十六章 运行控制
第一节 基础
一、运行的策划和控制
（一）相关概念
（二）具体要求
（三）比较
二、合规内部控制体系
（一）内部控制
（二）历史渊源
（三）具体要求
（四）比较
第二节 最佳实践
一、RACI矩阵
二、BPMN 2.0
第三节 推荐阅读
第十七章 商业伙伴合规
第一节 基础
一、相关概念
（一）商业伙伴
（二）第三方
（三）人员
二、商业伙伴合规管理的目标、原则
（一）目标
（二）原则
三、商业伙伴合规管理的附加值
四、商业伙伴合规管理的法律义务
（一）国内法依据
（二）国外法依据
五、商业伙伴合规管理体系
（一）基于PDCA循环的管理
（二）制度体系
（三）流程管理
第二节 最佳实践
一、诺华制药的第三方风险管理
二、德国物资、采购与物流联邦协会的供应商合规管理
（一）供应商合规管理
（二）行为守则
第三节 推荐阅读
第十八章 举报
第一节 基础
一、合规举报制度概述
（一）概念
（二）特征
二、合规举报制度的价值功能
三、有效合规举报制度的建立
（一）原则
（二）合规举报信息的收集与处理
（三）保障机制
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第十九章 内部调查
第一节 基础
一、种类
二、功能
三、基本原则
（一）合法性原则
（二）保密性原则
（三）独立性原则
四、合规风险易发、高发环节
五、具体策略
（一）机构与人员
（二）准备工作
（三）内部调查技巧
六、基本流程
（一）发现、接收线索
（二）制订内部调查计划
（三）固定外围证据
（四）面谈调查
（五）第三方调查取证
（六）形成内部调查报告
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第四篇 检查
第二十章 合规监视和测量
第一节 基础
一、概述
（一）基本概念
（二）《合规标准》的变化
二、理解与应用
（一）监视和测量
（二）分析和评价
（三）提供文件化信息作为结果的依据
（四）合规绩效的反馈
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第二十一章 合规评估指数
第一节 基础
一、合规计划标准的文本考察
（一）《美国联邦量刑指南》的标准
（二）美国司法部的标准
（三）美国证券交易委员会的标准
（四）经济合作与发展组织的标准
（五）我国的相关标准
（六）总结
二、有效合规计划的构建
（一）构建原则
（二）合规计划的设计
第二节 最佳实践
一、西门子公司的合规实践
（一）西门子公司行贿案简介
（二）合规计划的改善情况
二、湖南省建筑工程集团总公司的合规政策和程序
第三节 推荐阅读
第二十二章 合规报告
第一节 基础
一、概述
二、合规报告的目的
三、合规报告的原则
四、合规报告的种类与规范
五、合规报告的主体内容
六、合规报告的格式规范及框架模板参考
（一）定期合规报告的格式
（二）不定期合规报告的格式
七、合规部门及各管理部门上报合规报告的内容规范
八、合规报告的基本标准
九、合规报告的提交及报告路线
第二节 最佳实践
一、概述
二、定期报告
三、不定期报告
四、报告的时间与频率
五、报告的组织与安排
六、报告的责任与奖惩
七、合规报告模板
第三节 推荐阅读
第二十三章 内部审核
第一节 基础
一、内部审核的定义
二、内部审核方案
（一）目标、准则和范围
（二）实施审核
（三）报告
三、内部审核实施
（一）内部审核的组织和管理
（二）内部审核方式
（三）内部审核结果沟通
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
第二十四章 管理评审
第一节 基础
一、目的
二、管理评审过程
（一）组织
（二）收集信息
（三）运用结论
三、管理评审要点
（一）适宜性
（二）充分性
（三）有效性
第二节 最佳实践
一、美国司法部的评审框架
（一）设计
（二）运行
（三）结果
二、中国证券业协会的评审框架
第三节 推荐阅读
第二十五章 合规认证
第一节 基础
一、认证概论
（一）管理体系认证
（二）我国的管理体系认证认可制度及认证机构
（三）管理体系认证的价值
（四）合规管理体系认证
二、合规管理体系认证程序及方法
（一）认证申请与受理
（二）认证审核
（三）认证决定与证书
三、合规管理体系证书保持
（一）监督审核
（二）再认证
（三）证书暂停或撤销
第二节 最佳实践
一、体系建设
（一）组建团队
（二）项目策划
（三）沟通与培训
（四）对标分析
（五）风险评估及应对策划
（六）合规管理体系策划
（七）合规管理体系文件编制
（八）合规管理体系文件评审与发布
二、体系试运行
三、体系评价与持续改进
第三节 推荐阅读
第五篇 改进
第二十六章 持续改进
第一节 基础
一、意义与内涵
二、原理与功能
三、原则与要求
四、基本方法
（一）考量要素
（二）持续改进的基本方法
五、操作步骤
（一）目标设定
（二）现状调查
（三）原因分析
（四）调整政策
（五）培训沟通
（六）对策试行
（七）效果检测
第二节 最佳实践
一、案情简介
二、持续改进过程
第三节 推荐阅读
第二十七章 合规危机管理
第一节 基础
一、危机的定义
二、不合规的类型
（一）不合规项的来源
（二）不合规的严重程度
（三）不合规的内容
三、合规危机的应对策略
（一）目标
（二）危机的周期模型和特征
（三）合规危机管理中的要素
（四）应对策略
四、纠正措施
（一）评估产品和服务性
（二）改进和重新设计产品和服务
（三）变更组织惯例和程序
（四）再培训雇员
（五）重新评估通知利益相关方的必要性
（六）对潜在不合规问题做出的早期预警
（七）重新设计和审查控制
（八）加强通知和逐级报告步骤（内部和外部）
（九）沟通有关不合规的事实和组织对不合规的立场
第二节 最佳实践
第三节 推荐阅读
附录
合规管理体系审查清单
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大夏合规丛书序言
“大夏”源自“光大华夏”，其英文词“Great China”，也被直译为“伟大的中国”。中国之伟大，不仅在于国力，更在于人心。悠悠历史，谦谦君子，中国人自古便崇尚德行，深知“不以规矩，不能成方圆”。在利字当头的市场经济环境中，诚实守信变成了稀有品德，合规文化更是参差不齐，在这样的大环境下，合规与道德越来越受到国家和社会的重视。为了传播合规文化、合规理念和合规学知识，“大夏合规丛书”（Great China Compliance）应运而生。
合规无处不在，以至于我们感受不到它的存在。自2018年4月中兴通讯出口管制案以来，合规受到我国前所未有的重视。从国家标准化管理委员会于2017年制定的《合规管理体系 指南》和国务院国资委于2018年发布的《中央企业合规管理指引（试行）》，到国家发展改革委等七部门于2018年发布的《企业境外经营合规管理指引》和国务院反垄断委员会于2020年发布的《经营者反垄断合规指南》，再到最高人民检察院于2020年3月试点企业合规不起诉制度和2021年3月人力资源和社会保障部办公厅等三部门公布新职业“企业合规师”，我们看到合规的制度化、职业化和科学化的发展趋势。随着合规“春天”的到来，合规学在兴起。在省、直辖市的层面，江苏、上海、深圳等发达地区的地方政府和司法机关也颁布了诸如江苏省《省属企业合规管理指引（试行）》（2019年）、上海市《国资委监管企业合规管理指引（试行）》（2019年）和《经营者竞争合规指南》（2021年）及深圳市《反贿赂管理体系》（2017年）的合规规范。在金融行业，合规法律的制定更早。
国际上的合规研究由来已久。目前，美国、英国、欧盟、德国、国际标准化组织、经合组织、联合国和世界银行集团等国家和组织力推合规的制度建设。例如，美国《反海外腐败法》（1977年）对反腐败合规提出要求、英国《反贿赂法》（2010年）规定商业组织预防贿赂失职罪、欧盟《通用数据保护条例》（2018年）及世界银行集团《诚信合规指南》（2010年）等我们也耳熟能详。
我国不合规案件的发生、国际上日益成熟的合规法律法规及合规标准，给我国的合规科学提出了莫大的挑战，同时也带来前所未有的机遇。目前我国的高等教育体系中还没有哪个学科能够完全涵盖合规科学。据目前研究成果和实践运用来看，合规学是一门以合规为研究对象的交叉学科。它不仅涉及法学和管理学，还与经济学、心理学及伦理学有着密切联系。因此，大夏合规丛书本着交叉学科的视角，试图给读者展现合规学的全貌。
合规虽无处不在，但有效的合规，需要系统化和科学化的合规专业知识。大夏合规丛书是传播和分享合规专业知识的媒介。只有全社会认识到合规和道德在商业社会中的重要价值，并践行合规要求和道德规范，才能形成“联合行动”的氛围和效果。
祝愿读者知行合一，行稳致远。
以此为序。
周万里
2021年4月14日
序 言
自2018年以来，合规在我国一直是热点话题。其间，合规理论和实践发展到新的阶段。随着合规在立法、执法和司法中不断受到人们重视，由国有企业合规、涉案企业合规和合规管理体系标准组成的合规“三驾马车”在我国形成。这“三驾马车”相互作用，在不同的发展阶段，此消彼长，推动形成具有中国特色的“合规型监管”模式。
一直以来，合规理论界与实务界缺少一部被普遍认可的合规最佳实践或标准。2022年4月13日，国际标准化组织发布《合规管理体系 要求及使用指南》（ISO 37301:2021），取代该组织于2014年12月5日发布的《合规管理体系 指南》（ISO 19600:2021），使全球有了第一部可以用来做认证的合规管理体系标准。2022年10月12日，国家市场监督管理总局和国家标准化管理委员会联合发布并实施中文等同采用标准《合规管理体系 要求及使用指南》（GB/T 35770—2022），代替我国在2017年12月发布的国家推荐标准《合规管理体系 指南》（GB/T 35770—2017）。
我国的《合规管理体系 要求及使用指南》保持与国际标准文本的一致性，仅在正文的术语部分对术语3.14“要求”和3.28“合规文化”增加了注解，并在使用指南部分增加了补充使用指南。由于国际标准化组织的《合规管理体系 要求及使用指南》在全球得到普遍使用，是各国理解和适用该国际标准的基础，使该国际标准具有普适性和权威性，因此，本书关于合规管理体系的理解和运用，围绕国际标准化组织发布的《合规管理体系 要求及使用指南》展开，同时兼顾我国标准的表述和补充材料的具体内容。
国际标准化组织和我国先后在2021年和2022年发布《合规管理体系 要求及使用指南》，具有以下几个方面意义：
首先，企业和各类组织开展合规管理体系建设有了参考依据。《合规管理体系 要求及使用指南》作为一项国际标准，反映了合规管理的最佳实践，汇聚了全球权威合规专家的智慧，代表了合规管理的当代“技术水平”。
其次，执法机关或司法机关可参考该标准开展“合规型监管”。在一些发达国家，执法机关或司法机关认可企业积极开展合规管理的努力，有效合规对企业的违法犯罪行为的处理有积极意义，尤其体现为减轻处罚或免除处罚。对企业而言，基于《合规管理体系 要求及使用指南》进行“合规抗辩”，使抗辩理由具有说服力，有利于当事人与行政机关、司法机关进行有效沟通。我国检察机关主导的涉案企业合规改革（所谓的“合规不起诉”），是合规型监管的典型。为此，第三方组织专业人员（合规监管人）需要评估涉案企业合规管理的有效性。《合规管理体系 要求及使用指南》虽不是法律文件，却可以成为合规管理有效性评估和审查的重要参考依据。这也是国际标准化组织制定该标准的目标之一。
再次，该标准作为国际标准化组织的A类标准，能够成为企业开展合规管理体系认证的依据。合规管理体系认证，不仅能够促进企业重视合规文化、加强合规管理，也能够向外界展示企业积极的、负责任的形象，推进“责任企业管理”，有助于企业开拓市场、获得新业务。在行政程序或司法程序中，企业在违法犯罪行为发生前后做了合规管理体系认证，对案件处理结果也有积极的意义。
最后，该标准可以促进国际贸易，减少跨国贸易的交易成本。在国际贸易中，语言、文化、习惯、风俗以及法律等的不同，往往阻碍交易方达成可信任的交易基础。基于《合规管理体系 要求及使用指南》开展合规管理体系建设，不仅能够有效管控上述不确定因素，还可以使交易方对企业文化（合规文化）、可持续发展等话题达成共识，进而促进国际贸易。尤其是在全球化的背景下，越来越多的国家和国际组织要求企业在供应链管理中，注重对生态环境、社会、人权等非经济事项利益的保护。企业的价值观管理对内对外的实施，尤其是针对其供应链开展价值观管理，成为21世纪企业经营管理的必然选择。社会责任、企业责任、ESG以及可持续发展，逐渐成为主流的合规重点领域。对于可持续发展合规、ESG合规，《合规管理体系 要求及使用指南》大有作为。
本书由合规领域的权威专家联合撰写。他们当中既有拥有丰富的合规管理经验的合规官，又有合规标准方面的专家，还有办理过涉案企业合规案件的检察官，以及专注合规研究的著名学者。与《合规管理体系 要求及使用指南》的框架一致，本书基于PDCA循环模型，搭建全书体系。全书分为五篇二十七章，分别是基础、策划、执行、检查和改进。
第一篇“基础”围绕《合规管理体系 要求及使用指南》中的基本概念、原理及相关理论等展开，是对这部标准的整体阐述。第一篇还对一体化管理体系（整合管理体系）、中小企业合规以及数字化合规管理进行了研究。
第二篇“策划”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第四章、第五章和第六章，对应PDCA循环中的“P”环节，内容包括组织环境分析、合规风险评估、领导作用、合规文化、合规方针、合规组织以及合规目标等合规管理体系的要素。
第三篇“执行”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第七章和第八章，对应PDCA循环中的“D”环节，主要内容为合规支持，包括资源、能力、意识等方面的支持，以及合规管理的运行，包括合规管理的控制活动、举报机制和内部调查。
第四篇“检查”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第九章，对应PDCA循环中的“C”环节，关注合规管理的绩效评价。如对合规管理的监视、测量、审核、评审等评价工作。
第五篇“改进”涉及《合规管理体系 要求及使用指南》的第十章，也即PDCA循环中的“A”环节，主要内容是持续改进和针对不符合或不合规行为采取的纠正措施。后者一般是在合规危机管理的主题下论述。
本书出版，得益于每位参编者的付出、努力和奉献，也感谢世界银行项目——西门子集团诚信倡议资助的“大夏合规”项目。该项目为合规界提供平台，促进各位参编者和读者相互认识、交流和学习合规管理体系。
周万里
2023年5月
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